Kwota wolna od podatku - sprawdź, co trzeba o niej wiedzieć!

Kwota wolna od podatku to w ostatnim czasie temat numer jeden, jeśli chodzi o finanse Polaków.

Kwota wolna od podatku - sprawdź, co trzeba o niej wiedzieć! (fot. )

W 2022 roku została ona zwiększona, a to dzięki Polskiemu Ładowi. Podwyżka tej kwoty realnie wpływa na rozliczenia podatkowe. Jednak czym dokładnie jest kwota wolna od podatku oraz jak obliczyć jej wysokość oraz ewentualny podatek do zapłacenia lub jego nadpłatę?

1. Co to jest kwota wolna od podatku?
2. Kwota wolna od podatku a Polski Ład
3. Komu przysługuje kwota wolna od podatku?
4. Czym jest kwota zmniejszająca podatek dochodowy?
5. Kwota wolna od podatku, a kwota zmniejszająca podatek
6. Jakie zmiany w 2023 roku w temacie kwoty wolnej od podatku?
7. Kwota zmniejszająca podatek — główne założenia w 2023 roku
8. Kwota wolna od podatku a rozliczenie małżonków

Co to jest kwota wolna od podatku?

Zastanawiasz się, czym dokładnie jest kwota wolna od podatku? Jest to pewna kwota, od której nie odprowadza się podatku dochodowego. Mówiąc prościej, od tej kwoty nie trzeba odprowadzać podatku, dopiero po jej przekroczeniu podatek będzie naliczany. Kwota wolna to pojęcie obowiązujące na gruncie ustawy o podatku dochodowym.

Kwota wolna od podatku a Polski Ład

Wejście w życie przepisów z Polskiego Ładu sprawiło, że od 2022 roku zmieniła się wysokość kwoty wolnej od podatku. Podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 30 000 złotych sprawiło, że ludzie sporo zyskali, zwłaszcza te osoby, które od początku roku rozliczały się według starych zasad. Dlaczego? Powodem jest wejście przepisów w lipcu 2022. Osoby, które zapłaciły podatek za pierwsze 6 miesięcy po rozliczeniu PIT przez Internet oraz w sposób tradycyjny mogą oczekiwać sporego zwrotu. Kwota wolna od podatku wynosząca 30 000 zł oznacza, że osoba, która w ciągu roku podatkowego nie przekroczyła tego progu, zwolniona jest z zapłaty podatku dochodowego. Biorąc pod uwagę te zmiany, dobrze jest rozliczyć się przez internet, ponieważ następuje tam automatyczna korekta deklaracji PIT. 

Komu przysługuje kwota wolna od podatku?

Do kogo skierowana jest kwota wolna od podatku? Kwota wolna obowiązuje wyłącznie podatników rozliczających przychody wykazywane na PIT-36 (skali podatkowej) lub PIT-37. Do kwoty wolnej nie mają prawa osoby, które rozliczają się z dochodów opodatkowanych liniowo, ryczałtem ewidencjonowanym, z dochodów ze zbycia nieruchomości czy kapitałów pieniężnych. 

Co ciekawe, w 2022 roku kwota wolna nie przysługiwała osobom, które rozliczały się przy pomocy ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, a co za tym idzie, nie było to dostępne dla osób na umowach o dzieło czy umowach zlecenie. Od 2023 roku nawet to ma się zmienić i te osoby będą miały do tego pełne prawo.

Czym jest kwota zmniejszająca podatek dochodowy?

Każdego miesiąca zaliczka na podatek dochodowy pomniejszana jest o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek. Warunkiem jest złożenie przez pracownika specjalnego oświadczenia na formularzu PIT-2. 

Jak sama nazwa wskazuje, kwota zmniejszająca podatek pozwala płatnikowi na niewielkie obniżenie wysokości obowiązku podatkowego względem fiskusa. Uwzględnienie jej sprawia, że podatnik zapłaci podatku dochodowego jeszcze mniej. 

Kwota wolna od podatku, a kwota zmniejszająca podatek

Kwota wolna od podatku, a kwota zmniejszająca podatek to dwie różne rzeczy. Pojęcia te mają odmienne znaczenie. Kwota zmniejszająca podatek to wyraźna suma pieniędzy, o którą można obniżyć podatek, natomiast kwota wolna od podatku to suma zarobków, od których nie trzeba odprowadzać podatku dochodowego. W tym przypadku roczny dochód podatnika nie powinien wynosić więcej niż 30 000 zł. 

Jakie zmiany w 2023 roku w temacie kwoty wolnej od podatku?

Kwota wolna od podatku w nowym roku nie uległa zmianie. Warto jednak zauważyć, że zmieniły się nieco zasady jej uwzględniania. Co więcej, od stycznia 2023 można stosować miesięczną kwotę wolną od podatku w przypadku tych osób, które zostały zatrudnione na umowę zlecenie lub umowę o dzieło.

Warto nadmienić, że wyższa kwota wolna od podatku skutkuje brakiem możliwości rozliczenia rozmaitych ulg podatkowych. Wiele osób nie dostanie zwrotów, które wcześniej można było śmiało otrzymać od urzędu skarbowego.

Kwota zmniejszająca podatek — główne założenia w 2023 roku

Poważne zmiany zaszły jednak w przypadku kwoty zmniejszającej podatek. Znowelizowano przepisy dotyczące składania druku PIT-2. Od stycznia wszyscy płatnicy pobierający zaliczki na podatek zastosują kwotę zmniejszającą, a ponadto zostanie ona podzielona przez 1/12 na maksymalnie 3 płatników. 

Dodatkowo oświadczenie o stosowaniu pomniejszenia zaliczki może złożyć płatnikowi podatnik, który osiąga przychody z:

• umów zlecenia i o dzieło,
• wynagrodzenia za pracę na etacie,
• kontraktów menadżerskich,
• umów o zarządzanie przedsiębiorstwem,
• emerytury i renty z zagranicy,
• praw majątkowych.

Kwota wolna od podatku a rozliczenie małżonków

Jeśli podatnicy posiadają wspólnotę majątkową i oboje są rezydentami podatkowymi polskimi, mogą się wspólnie rozliczyć i obowiązuje ich ta sama kwota wolna od podatku. Oznacza to, że każda osoba może zarobić maksymalnie 30 000 zł i nie zapłaci od tego podatku.